Samenvatting

Voor u ligt de bestuursrapportage over 2025.

In de bestuursrapportage rapporteren wij over de voortgang in de eerste zes maanden en maken we een inschatting van de laatste zes maanden van dit jaar. In de jaarstukken 2025 wordt over dit gehele jaar verantwoording afgelegd.

We kijken in de bestuursrapportage naar prestaties en budgetten en rapporteren over de afwijkingen ten opzichte van de voorgenomen prestaties en financiële budgetten. In deze rapportage worden slechts afwijkingen groter dan € 50.000 opgenomen.

Bij een aantal financiële afwijkingen wordt aangegeven dat deze structureel van aard zijn. Een deel hiervan is reeds meegenomen in de PPN 2026-2029 en wordt dus meegenomen in de begroting 2026-2029. Een ander deel wordt opgenomen in de begroting 2026-2029 als zijnde financiële afwijking en wordt als zodanig ook toegelicht in de begroting. Een overzicht hiervan wordt opgenomen bij het onderdeel Financiële samenvatting (effecten voor de begroting).

Op het moment van samenstellen van deze rapportage hebben wij de septembercirculaire van het gemeentefonds (Algemene Uitkering) nog niet ontvangen. Over deze circulaire informeren wij u apart. De septembercirculaire kan nog financiële effecten hebben voor het jaar 2025.

Algemeen financieel beeld
Onze gemeente sluit de bestuursrapportage af met een positief resultaat van € 6,6 miljoen. Ruim 70% van dit positieve resultaat is het gevolg van ontwikkelingen waar wij als gemeente nauwelijks invloed op hebben. Hierbij gaat het onder andere om:

• Opvang vluchtelingen € 2,1 miljoen voordeel.

Voor het opvangen van vluchtelingen uit Oekraïne krijgt de gemeente Dalfsen vanuit het rijk een specifiek uitkering. Evenals in voorgaande jaar hebben we ook de ontvangen uitkering in 2025 niet volledig nodig om de gemaakte kosten te kunnen dekken. Voor de opvang van asielzoekers mogen de kosten gedeclareerd worden bij het COA op basis van normbedragen. Ook hier geldt dat de gemaakte kosten lager zijn dan de beschikbaar gestelde middelen.

• Lagere afschrijvings- en rentelasten € 0,9 miljoen voordeel.

Door langere aanbestedingsprocedures en levertijden in de markt, zijn geplande investeringen later in uitvoering gekomen.

• Hogere algemene uitkering uit het gemeentefonds € 1,3 miljoen.

Circulaires vanuit het gemeentefonds zijn lastig te voorspellen en worden vaak laat bekend gemaakt. Dit vraagt standaard om correcties. Deze zijn via de addendum van december- en meicirculaire aan de gemeenteraad voorgelegd.

• Vrijval regionale middelen beschermd wonen € 0,35 miljoen.

De regionale wachtlijst is gegroeid, hierdoor kunnen de beschikbare middelen niet volledig uitgegeven worden.

Het totaal van de overige afwijkingen betreft zo’n 2% van het begrotingstotaal. Deze lage afwijking ontstaat onder andere door inzichten die zijn ontstaan door het project Zero Based Begroten en door het project Begroting in Balans. Met behulp van deze inzichten neemt het voorspellend vermogen toe en kan er steeds scherper gestuurd worden op inkomsten en uitgaven. Er ligt een solide basis voor het verder uitvoeren van onze ambities. Dat geeft vertrouwen voor de toekomst.

Prestaties
In het eerste halfjaar van 2025 liggen we met onze prestaties voor een groot deel op schema. We lichten de afwijkingen en de te nemen maatregelen in deze rapportage toe. Bij de jaarstukken 2025 blikken we terug op alle resultaten.

Hieronder volgt een totaalbeeld van de voortgang van de prestaties per programma. De prestaties van 2025 komen één op één uit de begroting 2025-2028.  
Hieruit blijkt dat we qua voortgang van de prestaties op schema liggen. Van de 156 prestaties worden er 141 behaald (groen), 12 met enige vertraging behaald (oranje) en 3 worden niet behaald (rood).

Financiële ontwikkelingen op hoofdlijnen
De bestuursrapportage laat een positief saldo zien van € 6.613.000, bestaande uit een structureel saldo van ca. € 2 miljoen en een incidenteel saldo van ca. € 4,6 miljoen. Het structurele deel is grotendeels al verwerkt in de vastgestelde financiële kaders van de perspectiefnota 2026-2029.
Dit resulteert in een totaal positief begrotingssaldo 2025 van € 6.520.000 na deze bestuursrapportage.
Het verloop van het begrotingssaldo wordt in onderstaande tabellen in beeld gebracht.

Verloop financieel beeld in 2025
De primaire begroting 2025 kwam uit op een nadelig saldo van -€ 52.500. Na verwerking van diverse begrotingswijzigingen komt het saldo uit op negatief -€ 92.500. Dit saldo bestaat uit een structureel deel van ca. € 0,9 miljoen en een incidenteel deel van ca. -/- € 1 miljoen.
Na de, in deze bestuursrapportage genoemde, mutaties is de stand van begroting € 6.520.000 voordelig. Dit bestaat uit een structureel saldo van € 2,9 miljoen voordelig en een incidenteel saldo van € 3,6 miljoen voordelig. In de tabellen hieronder geven wij de mutaties per programma weer en het effect daarvan op het begrotingssaldo.
 
Financieel beeld 2025 - bestuursrapportage 2025

De bestuursrapportage 2025 sluit met een positief saldo als gevolg van diverse mutaties.
We lichten in deze bestuursrapportage per programma op hoofdlijnen de afwijkingen en financiële mutaties toe.

Effecten voor de begroting 2025

Stand Algemene Reserve Vrij Besteedbaar (ARVB).
De stand van de algemene reserve vrij besteedbaar bedraagt afgerond € 8,2 miljoen. Zoals hiervoor al is aangegeven, is er na deze bestuursrapportage sprake van een positief begrotingssaldo 2025 van € 6,5 miljoen. Bij ongewijzigde omstandigheden zal dit overschot, exclusief € 0,35 miljoen voor Beschermd Wonen, aan het einde van het jaar toegevoegd worden aan de algemene reserve vrij besteedbaar. Daarmee komt de stand uit op afgerond € 14,35 miljoen.  

Procedure bestuurlijke behandeling